스톡 옵션 및 기타 보상

스톡 옵션 및 기타 보상
올해 말에는 재무 및 세무 계획의 기회가 주어집니다. 이 기사에서는 스톡 옵션, 제한된 주식 / RSU 및 회사 지분 보유를위한 연말 계획의 주요 개념을 소개합니다. 다른 문제 중 연말 계획은 당해 연도의 세무 변경 전망에 대해 현행 세율을 재평가해야합니다.
연말 재정 및 세금 계획에 소요되는 시간이 다되었습니다!
제한된 주식, RSU 및 성과 주식에 대한 연말 전략 : 고려해야 할 7 가지 아이디어.
연말 및 연도 초 세금 계획의 일환으로 제한된 주식, 제한된 재고 단위 (RSU) 및 성과 공유에서 보유 현황을 검토하는 것을 잊지 마십시오. 이 기사에서는 많은 전문가가 제안하는 전략을 제시합니다.
새로운! 주식 보상이 당신을 행복하게 할 수있는 10 가지 방법.
주식 보상, 완전히 이해하고 이해한다면, 행복을 향상시킬 수 있습니다. 저자 자신의 관찰을 바탕으로이 기사의 10 가지 항목이 어떻게 수행되는지를 보여줍니다.
제한된 주식 단위의 단순화 (제 1 부) : 핵심 개념의 이해.
제한 스톡 유닛 (RSU)은 스톡 옵션의 가장 보편적 인 대안이지만 매우 다르게 작동합니다. 이 기사 시리즈에서는 RSU 보조금을 최대한 활용하기 위해 알아야 할 가득액 및 세금 등 RSU의 기본 사실을 설명합니다.
주식 옵션 101 : The Essentials.
귀하의 회사는 스톡 옵션을 부여했습니다. 이제 뭐? 이 기사에서는 주식 옵션을 이해하고 최대한 활용하는 데 필요한 필수 사실에 대해 설명합니다.
실직 및 주식 보조금 (제 1 부) : 옵션, 제한된 주식 및 ESPP.
그것이 기대 되든 안 됐든, 실업은 당신에게 많은 것을 생각해주는 격변입니다. 그러나 책상을 정리할 때 주식 보상을 잊지 마십시오. 주식 보조금 종료 후 규칙을 알고 있어야합니다.
ESPP 101 : 중요한 날짜와 조건 알아야합니다.
직원 주식 구매 계획 (ESPP)은 회사가 제공하는 최상의 혜택 중 하나 일 수 있습니다. 그러나 가치를 극대화하려면 주요 날짜와 조건을 알아야합니다. 이 기사에서는 ESPP 참여를 위해 알아야 할 기본 사항을 설명합니다.
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CEO 보상 안내.
공개 상장 기업의 최고 경영자에게 수여되는 급여, 상여금 및 스톡 옵션 패키지에 관한 보고서를 접하지 않고도 비즈니스 뉴스를 읽는 것은 어렵습니다. 회사가 최고급 황동을 지불하는 방법을 평가하는 수치를 이해하는 것이 항상 쉬운 것은 아닙니다. 투자자는 임원 보상이 자신에게 유리하도록 노력해야합니다.
다음은 회사의 보상 프로그램 점검을위한 몇 가지 지침입니다.
위험과 보상.
회사 이사회는 원칙적으로 임원의 행동을 회사의 성공과 일치시키기 위해 보상 계약을 사용하려고합니다. CEO의 성과는 조직에 가치를 제공한다는 아이디어입니다. "성과급"은 대부분의 회사가 보상 플랜을 설명하려고 할 때 사용하는 만트라입니다.
모든 사람이 성과를 내기위한 아이디어를지지 할 수는 있지만 CEO가 위험을 감수하고 있음을 의미합니다. CEO들의 운명은 기업의 운명에 따라 증가하거나 감소해야합니다. 회사의 보상 프로그램을 볼 때 투자자를 위해 물품을 인도하는 지분 임원이 있는지 확인하십시오. 실적이 좋지 않은 경우 보상의 다른 형태로 인해 CEO의 보상이 위험에 처하게되는 것을 살펴 보겠습니다. (Executive Compensation 평가 참조)
현금 / 기본 급여.
오늘날 CEO들은 종종 1 백만 달러를 훨씬 넘는 기본급을받습니다. 다른 말로하면, CEO는 회사가 잘할 때 대단한 보상을 받는다. 그러나 회사가 나쁘게도 보상을 받는다. 자체적으로 큰 기본 연봉은 임원이 더 열심히 일하고 현명한 결정을 내릴 인센티브를 거의 제공하지 않습니다.
보너스에주의하십시오. 대부분의 경우 연간 보너스는 변장의 기본 급여 일뿐입니다. 1 백만 달러의 급여를 가진 CEO도 70 만 달러의 보너스를받을 수 있습니다. 보너스 중 50 만 달러가 성과에 따라 다르지 않다면 CEO의 연봉은 실제로 150 만 달러입니다.
성과와 함께 변화하는 보너스는 또 다른 문제입니다. 실적에 대해 보상을 받는다는 것을 알고있는 CEO는 열심히 일할 동기가 있기 때문에 더 높은 수준에서 성과를 거두는 경향이 있습니다.
실적은 수익 또는 매출 증가, 자본 수익률 또는 주가 상승과 같은 다양한 요인에 의해 측정 될 수 있습니다. 그러나 성과에 대한 적절한 임금을 결정하기위한 간단한 조치를 사용하는 것은 까다로울 수 있습니다. 재무 메트릭스 및 연간 주가 상승은 경영진이 자신의 업무를 얼마나 잘 수행하는지에 대한 공정한 척도가 아닙니다.
경영진은 일회성 사건이나 성과를 단기적으로 손상 시키거나 시장에서 부정적인 반응을 야기 할 수있는 어려운 선택에 대해 불공정 한 처벌을받을 수 있습니다. CEO의 효율성을 판단하기위한 균형 잡힌 조치를 만드는 것은 이사회의 책임입니다. (회사의 경영 평가 참조)
스톡 옵션.
회사는 임원의 재정적 이익과 주주의 이익을 연결하는 한 가지 방법으로 주식 매매 선택권을 트럼펫 방식으로 거래합니다.
그러나 옵션에는 보상으로 결점이있을 수도 있습니다. 사실 옵션을 사용하면 위험이 심하게 왜곡 될 수 있습니다. 주식 가치가 상승하면 경영진은 옵션을 통해 많은 돈을 벌 수 있습니다. 그러나 그들이 넘어지면 투자자들은 사퇴하며 경영진은 더 나 빠지지 않습니다. 사실, 일부 회사는 회사의 주식 가치가 떨어지면 임원이 새로운 저가 주식에 대한 기존 옵션 주식을 스왑 할 수있게합니다.
더욱 심한 것은 주가가 계속 상승 할 수 있도록 인센티브가 부여되어 옵션이 계속 머무르면 경영진은 다음 분기에만 집중하고 주주의 장기적인 이익은 무시하게됩니다. 옵션을 사용하면 최고 경영진에게 숫자를 조작하여 단기 목표를 충족하도록 할 수 있습니다. 그것은 CEO와 주주 사이의 연결을 강화하지 못합니다.
주식 소유권.
학문적 연구에 따르면 일반적인 주식 소유가 가장 중요한 성과 동인이라고합니다. CEO는 옵션이 아니라 주식을 소유하고있을 때 주주와 진정으로 관심을 가질 수 있습니다. 이상적으로는 주식을 사기 위해 돈을 사용하는 조건에서 임원 보너스를주는 것입니다. 그것을 직면하자 : 최고 경영진은 사업에 대한 이해 관계가있을 때 소유자처럼 행동합니다. (Stocks Basics Tutorial 참고.)
번호 찾기.
회사의 보상 프로그램에 대한 정보는 규정 파일에서 찾을 수 있습니다. 증권 거래위원회 (SEC)에 제출 된 Form DEF 14A는 회사의 CEO 및 최고 임원 중 최고 임원에 대한 보상 표를 제공합니다.
기본 연봉과 연간 보너스를 평가할 때, 투자자들은 회사가 기본 급여가 아닌 보너스로 더 많은 보수를 수여하는 것을보고 싶어합니다. DEF 14A는 보너스가 결정되는 방식과 현금, 옵션 또는 주식 여부에 관계없이 보상이 취하는 방식에 대한 설명을 제공해야합니다.
CEO 스톡 옵션 보유에 대한 정보는 요약 표에서 확인할 수 있습니다. 이 양식에는 스톡 옵션 보조금의 빈도와 해당 연도의 임원이 수여 한 상금 금액이 나와 있습니다. 또한 스톡 옵션의 재 가격을 공개합니다.
대리 진술은 회사의 임원이 수익을 창출 할 수있는 번호를 찾을 수있는 곳입니다. 그러나 테이블에 첨부 된 각주를 무시하지 마십시오. 거기에서 경영진이 실제로 보유하고있는 주식의 수와 비경제 옵션의 수를 확인할 수 있습니다.
임원이 주식을 충분히 소유하고 있음을 발견하면 다시 안심하십시오.
결론.
CEO 보상을 평가하는 것은 하나의 기술입니다. 숫자 해석은 대단히 간단하지 않습니다. 그러나 투자자들은 보상 프로그램이 최고 경영자가 주주의 이익을 위해 일할 수있는 인센티브 또는 장애인을 만드는 방법에 대해 이해해야합니다.

종업원 주식 옵션 팩트 시트.
스톡 옵션이란 무엇입니까?
스톡 옵션 및 직원 소유권.
실용 고려 사항.
정보 유지.
월 2 회 매월 Employee Ownership Update를 통해 법률 개발에서부터 연구에 이르기까지이 분야의 뉴스를 계속 제공합니다.
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유한 책임 회사 (LLC)에 대한 지분 보상 제도를 만드는 안내서입니다. 모델 계획서를 포함합니다.
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4 개의 양면 라미네이트 시트 형태의 지분 보상에 대한 빠른 참조 가이드.
스톡 옵션 도서.
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주식 옵션 및 기타 주식 보상을 처리하는 방법.
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